Индивидуальные предприниматели имеют возможность получать налоговые вычеты для бизнеса, возвращая, тем самым, часть уплаченных средств. Узнаем, сколько можно сэкономить таким образом, какие бывают вычеты и как проходит оформление возврата.
Понятие профессионального налогового вычета
Та сумма, на которую заявитель может уменьшить общий объем налога и носит название налогового вычета. Разные виды существуют для физических, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, самозанятых. В частности можно оформить возврат части налога на недвижимость, компенсировать затраты на образование или получение медицинской помощи.
5 типов налоговых вычетов для ИП
Доступны налоговые вычеты не только для резидентов «Сколково», но и для обычных предпринимателей и даже физлиц. Это процедура регламентируется законодательством РФ и позволяет снизить налогооблагаемую базу. Есть несколько способов вернуть часть налога.
Профессиональный
Этот вариант доступен индивидуальным предпринимателям. Они могут уменьшить сумму налога на тот объем расходов, которые связаны с деятельностью бизнеса, а именно:
- аренда помещения;
- приобретение товаров для реализации;
- запуск рекламных кампаний;
- логистика;
- телекоммуникационные услуги;
- оплата труда работников;
- страховые взносы.
Все расходы должны быть подтверждены документально. Но даже в случае, если этого сделать нельзя индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения могут воспользоваться возвратом, равным 20% от дохода. Следовательно, формул, по которому может быть произведен возврат, может быть две:
- расходы × 13%;
- доходы х 20% × 13%.
Стандартный
Льготные категории граждан и семьи, воспитывающие детей, могут подать заявку на возврат части уплаченных налогов. Видов стандартного вычета несколько:
- 500 или 3 тыс. рублей для льготных категорий граждан;
- 1,4 тыс. рублей для семей, воспитывающих до двух детей (на каждого);
- 3 тыс. на третьего и каждого следующего;
- 6 тыс. для опекунов, попечителей и приемных родителей несовершеннолетнего ребенка-инвалида;
- 12 тыс. для родителей и усыновителей несовершеннолетнего ребенка инвалида.
Если родитель воспитывает детей в одиночку, все выплаты для него приходят в двойном размере. Доступна такая мера поддержки только для тех, чей годовой доход не превышает 350 тыс.
Социальный
Если человек в течение года совершал социально значимые траты, то он может подать заявку на возврат части налога. К таким тратам относится:
- образование, собственное или членов семьи;
- пожертвования;
- лечение;
- страхование;
- независимая оценка квалификации.
Максимальная сумма, которую может вернуть государство – 120 тыс. рублей. Независимо от того сколько потратил заявитель, больше установленного лимита получить нельзя.
Инвестиционный
Если предприниматель ведет активную инвестиционную деятельность он может претендовать на льготу. Такая возможность доступна если:
- получена прибыль от ценных бумаг;
- открыт индивидуальный инвестиционный счет;
- прибыль получена от операций на инвестиционном счете.
При подаче заявки обязательно необходимо подтвердить право на эту льготу, например предоставить отчеты брокера.
Имущественный
Для всех своих граждан правительство России предоставляет единоразовое право получение имущественной выплаты на покупку жилья. Объем возврата составляет 13%, но не более 260 тыс. за покупку или строительство объекта и до 390 тыс. за проценты по ипотеке.
Как оформить
Индивидуальный предприниматель может оформить возврат через личный кабинет ФНС, а направить декларацию требуется до 30 апреля. При подаче заявки заполняется:
- титульный с общими сведениями;
- первый раздел, с указанием суммы налога и авансов;
- второй раздел со сведениями из приложений о доходах и вычетах;
- приложение 5-7, где нужно указать тип вычета;
- приложение 3 с указанием доходов и прочих данных.
Также для каждого из вариантов есть отдельный документ, который необходимо будет приложить к заявке:
- профессиональный — подтверждение расходов на предпринимательскую деятельность;
- имущественный — копию документа о сделке;
- стандартный — подтверждение права на возврат;
- инвестиционный — договор на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании;
- социальный — уточняется в зависимости от ситуации.
Преимущество онлайн заполнения на сайте налоговой службы в том, что многие значения там рассчитываются и вставляются в документ автоматически. Также будет сформировано и заявление. Налогоплательщику достаточно сверить все данные и подписать документ.
Когда и как подать документы на налоговый вычет?
Когда налогоплательщик понял, что имеет право на вычет, он должен в течение года отправить заявку на возврат. Сделать это можно в любое время, а вот декларацию заполнить необходимо до 30 апреля. Документы можно подавать позже лично, заказным письмом или через ЛК на сайте ФНС. На то, чтобы рассмотреть заявку потребуется не менее 3 месяцев.
Кто вычет точно не получит
Не стоит рассчитывать на возврат тем, кто не делает отчислений НДФЛ. Это относится к индивидуальным предпринимателям на упрощенной и патентной системе, а также не распространяется на сельскохозяйственный и единый налог на вмененный доход.
Часто задаваемые вопросы
Налогообложение – серьезная тема, в которой много «подводных камней». В этом разделе мы собрали ответы на самые популярные вопросы, которые позволят лучше ориентироваться в теме налоговых вычетов.
Можно ли самозанятым уменьшить доходы на расходы?
Если с налоговыми вычетами для компаний все более-менее понятно, то с самозанятыми дела обстоят иначе. Эта группа налогоплательщиков, как правило, не в праве претендовать на эту льготу, поскольку делает отчисления в казну по ставкам 4% и 6%. Исключение – выполняющие трудовые обязанности в соответствии с условиями трудового или гражданско-правового договора, а также те, кто платит 13%, например за сдачу в аренду помещений.
Можно ли получить возврат за предыдущие годы?
В некоторых случаях налогоплательщик действительно имеет возможность оформить возврат позднее. Так, например, приобретенная в 2021 году недвижимость сейчас может стать объектом возврата части уплаченного за нее налога.
Что делать, если я не могу предоставить все необходимые документы?
Лучший вариант для налогоплательщика, который сомневается вы своей способности собрать весь пакет необходимых документов – обратится за консультацией в ФНС. Специалист предложит варианты, как правильно подготовить документы, и подскажет, какие существуют альтернативы, в случае отсутствия той, или иной бумаги.
Как налоговая инспекция проверяет правомерность получения льготы?
Налоговая служба тщательно изучает все направленные налогоплательщиком документы, а также декларацию 3-НДФЛ. Часто информация запрашивается в других органах, чтобы подтвердить право на возврат. Часто такие проверки занимают несколько месяцев, а после них заявитель получает уведомление о решении.
Что делать, если налоговая инспекция отказала?
Случается, что заявителю приходит отказ. Как правило, о том принята декларация или нет сообщается в течение суток. Отказ в оформлении налогового вычета для бизнеса может быть связан с некорректным заполнением документов, отсутствием необходимых справок и так далее. После этого есть пять дней, чтобы исправить все погрешности. Делать это можно неограниченное количество раз. Также у заявителя есть право обжаловать решение налоговой в вышестоящем органе, если он посчитает, что отказ неправомерный.
