Меры поддержки ИТ-компаний в России

Снижение налоговых тарифов, специальная ипотечная программа для работников – это только часть инициатив, направленных на поддержку IT-компаний в России. Тем не менее в 2025 году истекает действие ряда ранее принятых нормативных актов. Компаниям, работающим в данной сфере, важно быть в курсе этих изменений, чтобы не столкнуться с санкциями от надзорных организаций. Рассмотрим, какие российские фирмы имеют право на получение господдержки и какие действия нужно предпринять для того, чтобы воспользоваться предоставляемыми льготами.

Какие существуют послабления и что нужно для их получения 

Российские IT-компании имеют доступ к разнообразным мерам господдержки, которые позволяют существенно уменьшить как налоговые, так и административные нагрузки. Эти инициативы направлены на стимулирование развития сектора, улучшение конкурентоспособности и привлечение инвестиций.

Налоговые льготы и взносы

В соответствии с нормативными актами, в частности с положениями ст .284 п. 1.15 НК Российской Федерации, ожидается применение нулевого процента налога на прибыль. Кроме того, в рамках положений статьи 427 действуют сниженные платежи страховых взносов. На текущий год установлен спецтариф – 7,6% от формируемых выплат. При этом максимальная сумма, от которой начисляются взносы, с 1.01.24 составляет 2 225 000 рублей. С текущего года этот лимит увеличивается на 534 000 рублей. Если размер выплат превышает установленный предел, то страховые взносы также не подлежат начислению.

Для того чтобы воспользоваться поддержкой, организациям необходимо выполнить несколько условий:

1. Аккредитация. Фирмы должны пройти процедуру в Минцифре Российской Федерации. Этот процесс регулируется постановлением правительства Российской Федерации от 30.09.22, №1729. Аккредитацию могут получить российские разработчики ПО и баз данных, а также компании, которые дорабатывают, устанавливают, тестируют программные решения. 
2. Регистрация видов деятельности. Работу, которую компания планирует осуществлять, должна быть отражена в Уставе юрлица, а также прописана через соответствующие коды ОКВЭД из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).
3. Доходы от IT-работ. Организация обязана получать минимум 70% именно от ИТ в общей сумме, учитываемой для налога на прибыль. При расчете этой суммы необходимо исключить разницу курсов, субсидии и прибыль, полученные от передачи прав требования.

Послабления по налогу на прибыль начинают применяться с первого января того года, когда аккредитация была получена. Этот момент был разъяснен в письме Министерства финансов от 2.05.23, номер 03-03-06/1/40180. В случае если не удалось достичь необходимой доли в 70%, для нее будет действовать стандартная ставка, начиная с начала того же календарного года. 

Однако существуют определенные ограничения на применение этих преференций. Компании, которые были созданы после 1.07.22 в результате разных реорганизаций (кроме изменения оргправовой формы), а также те, в которых доля государства превышает 50%, не смогут воспользоваться ими. Тем не менее, если фирма была аккредитована до этого периода и уже воспользовалась преференциями, для нее продолжит действовать нулевой процент налога на прибыль и льготные платежи страховых взносов.

Льготные ипотечные кредиты для работников

Эта мера поддержки стала важным рычагом для специалистов, работающих в области инфотехнологий, вдохновляя их на продолжение карьерного роста в этой сфере. Российские власти продлили такие условия кредитования до 2030 года. Чтобы получить доступ к программе, сотруднику необходимо предоставить справку о доходах , которая подтверждает его занятость в IT и уровень заработка.

Требования:

1. Ипотеку вправе оформить лица, возраст которых 18-50 лет.
2. Организация, где работает заемщик, должна быть аккредитована в соответствии с действующими законодательными нормами в сфере ИТ.
3. Процентная ставка по кредитованию снижена до 6% годовых, а минимальный начальный взнос – от 20%.
4. Заемщик имеет право на покупку квартиры на первичном рынке, жилого дома или коттеджа на этапе строительства, а также земельного участка.
5. Доход заемщика – минимум 150 тысяч рублей в крупных городах, или 90 тысяч рублей в других населённых пунктах.
6. Срок действия льготной ипотеки составляет до 30 лет. При увольнении процент будет сохранен на протяжении полугода. Для того чтобы сохранить условия, необходимо проработать в минимум пять лет со дня оформления кредита.

В последней редакции документа, подготовленного Правительством, были внесены изменения в проект льготной ипотеки. Теперь воспользоваться ею может более широкий круг сотрудников, включая тех, кто работает в любом аккредитованном IT-предприятии, а не только в организациях, имеющих преференции. Это расширило число потенциальных заемщиков более чем в 1,5 раза.

Также изменились требования к трудовому стажу: для сохранения льготного процента необходимо проработать в компании не менее пяти лет с момента получения ипотеки, а не в течение всего срока кредита. Если заемщик решит сменить место работы ранее, условия будут действовать еще полгода, что даст ему время для поиска новой позиции в IT-секторе.

Программа направлена на развитие IT-сферы в регионах, поэтому в список городов, участвующих в программе, не входят Москва и Санкт-Петербург.

Отсрочка от службы в армии

Для ее получения есть ряд условий:

1. Возрастная группа мужчин-граждан РФ – от 18 до 30 лет.
2. Высшее образование. Подходят только те специальности и образовательные направления, которые находятся в утвержденном списке. Их немало – от математики, электроники, робототехники до морской инженерии и прикладной информатики. 
3. Наличие трудового опыта в сфере инфотехнологий минимум одиннадцать месяцев. Если же общая продолжительность работы составляет менее года, то начало работы в этой области должно происходить непосредственно после получения диплома.

Только аккредитованные IT-компании вправе подать заявку на отсрочку. С 22.01 начинается сбор информации о работниках. До 10.02 организации должны составить списки и передать их в Министерство цифрового развития. В дальнейшем, до 2.03, эти сведения будут переданы в Министерство обороны. С 1.04 по 15.07 призывные комиссии будут заниматься рассмотрением решений.

Изменения коснулись списка критериев, по которым организация может быть признана способствующей стабильности экономики. В соответствии с новыми условиями, компании могут получать отдельные решения, позволяющие бронировать своих сотрудников. Все ранее сделанные бронирования будут действовать до 21.03. 25, а после этой даты для получения новой отсрочки необходимо будет следовать обновленным требованиям.

Дополнительные льготы в IT-сфере

Прием иностранных работников

В текущем году сохраняется упрощённый порядок трудоустройства иностранцев в ИТ-сфере. Это позволяет заключать официальные трудовые контракты без необходимости получать спецразрешения на работу в России.

Условия кредитования

В этом году действуют выгодные условия для получения кредитов в рамках соответствующей программы. Для аккредитованных предприятий процентные ставки будут колебаться от 1 до 5%. Займы могут быть использованы для поддержки цифровых изменений, разработки отечественного программного обеспечения и научно-исследовательских работ. Для обеспечения доступа к этим льготам в период действия кредита компаниям необходимо сохранить как минимум 85% своих сотрудников. При этом условие о ежегодной индексации заработной платы работников больше не требуется.

Мораторий на проверки

Для IT-отрасли на время приостановлены многие виды проверок, в том числе налоговые. В соответствии с письмом ФНС России от 24.03.22 номер СД-4-2/3586@, аккредитованные объекты освобождены от налоговых проверок до 3.03.25. Налоговые органы не имеют права инициировать выездные проверки в отношении таких организаций без спецразрешения.

Тем не менее, контроль за соблюдением норм валютных, таможенных, банковских условий законодательства, а также за уплатой страховых взносов, проведением платежных операций продолжат обеспечивать в ограниченной мере.

Грантовая помощь

Поддержка инфосектора также включает предоставление финансовых грантов, направленных на разработку и внедрение технологичных решений. Бизнесмены вправе получить их для разных целей, включая создание новых предприятий, внедрение инновационных решений, развитие масштабных проектов. За распределение грантов отвечают:

1. Российский фонд развития инфотехнологий поддерживает проекты, связанные с разработкой и внедрением инноваций, включая специнициативы по импортозамещению в IT-сфере.
2. Фонд «Сколково» сосредотачивается на цифровых решениях, ориентированных на бизнес.
3. ФСИ нацелен на оказание помощи стартапам и малым предприятиям.

Предприятия также вправе участвовать в конкурсах для получения грантов на внедрение отечественных IT-решений, заменяющих западные аналоги. Суммы грантовой поддержки составляют от десяти миллионов до шести миллиардов рублей – все зависит от масштабов, целей проекта.

На какой бизнес распространяются льготы

Чтобы получить доступ к госльготам, необходимо соответствовать ряду критериев.

К IT-компаниям относятся учреждения, занимающиеся разработкой ПО, проектированием и обслуживанием систем ПК, базами данных и другим в области информационных технологий.

Фирма обязана числится в Минцифры России и в спецреестре отечественных IT-компаний. Льготы применимы только с момента внесения в этот реестр, а не с момента получения аккредитации. Также они редназначены исключительно для юрлиц, а для индивидуальных предпринимателей не доступны.

Что входит в категорию IT-доходов:

• продажа, лицензирование ПО, баз данных, включая доходы от рекламы и через посредников;
• создание индивидуальных решений по заказу;
• установка, тестирование, техподдержка программного обеспечения;
• работа с ПАК из спецреестра;
• предоставление услуг, связанных с использованием своего программного обеспечения, например, доступа к учебным материалам, музыке.

К категории IT-доходов не относятся услуги платформ, даже если они связаны с лицензированным базами данных, вносимыми в реестр. Также к ним не причисляются услуги такси, доставки товаров, участие в государственных закупках, финансовые, банковские операции, сделки с недвижимостью, маркировка товаров и услуги по хранению информации.

Поддержка ИТ-компаний в виде льгот может прекратиться, если доходы, относящиеся к области IT, составляют менее 70% от выручки. Также послабления будут отменены в случае утраты аккредитации, что будет действовать с начала нового отчетного периода.

Условия для аккредитации:

1. Деятельность предприятия – соответствует определенным кодам ОКВЭД из заранее утвержденного перечня.
2. Доля IT-доходов – превышает 30% от всех поступлений.
3. Налоговая задолженность – не превышает 3000 рублей.
4. Зарплата работников – не ниже средней по региону или по всей стране.
5. У руководства нет судимостей.
6. Госдоля участия – не более 50%.
7. Сайт с актуальной информацией о деятельности в сфере IT.
8. Согласие на раскрытие налоговых сведений.
9. Фирма – не банк, не страховая, не оператор связи.

Для отечественных IT-стартапов, предприятий малого бизнеса и разработчиков программного обеспечения действуют определенные критерии. Важными аспектами для стартапов являются уровень средней зарплаты сотрудников, срок работы фирмы и сумма доходов с момента её основания. Прежде чем подавать заявку на аккредитацию, стартапам следует зарегистрироваться в местном реестре стартапов, если таковой существует в регионе.

Что касается других IT-фирм, для них ключевыми показателями выступают общий доход за год и доля прибыли, полученной от деятельности в области информационных технологий. Заявка на аккредитацию может быть отправлена через портал «Госуслуги» и будет рассмотрена в течение максимум 15 рабочих дней.