Освобождение от налога на имущество: кто имеет право получить в 2025 году

29 июля 2024

Имущественный налог – один из основных видов налогообложения, существующих не только в нашей стране, но и по всему миру. В России граждане наделены возможностью запросить освобождение от налога на имущество, если на то есть веские основания, согласно тем или иным законодательным нормам. Подробно разберем, кто может не платить налог на имущество, как получить льготу и какие еще предусмотрены преференции от государства, в отношении владельцев недвижимого имущества.

Основные законодательные понятия имущественного налога

Ежегодно до 1 декабря физические лица рассчитываются по обязательствам в отношении объектов недвижимого имущества, если таковое находится во владении. Взносы уплачиваются за прошедший период, то есть если квартира была куплена в 2024 году, то налог за нее необходимо оплатить до истечения 1 декабря 2025 года.

За неисполнения обязательств налогоплательщик может получить взыскание. Штраф в размере 40% от суммы полагается тем, кто намеренно уклонился от уплаты. Если возникли обстоятельства непреодолимой силы, вследствие которых платеж не был совершен, физическое лицо получит взыскание в объеме 20% от суммы взноса. Также в обязательном порядке начисляются пени за просрочку платежа.

Плательщики

Под плательщиками понимаются граждане РФ в статусе физического лица, имеющие во владении недвижимое имущество, которое законодательно признается объектом налогообложения. Они могут быть освобождены от уплаты налогов на имущество.

Объекты налогообложения

В качестве объекта налогообложения можно рассматривать любые здания и сооружения, расположенные в пределах территориальных образований и закрепленное соответствующим правом владения за гражданином.

Налоговая ставка

Сколько должен заплатить владелец недвижимости определяется в зависимости от самого объекта, а также кадастровой стоимости. Установленные государством ставки позволяют высчитать тот объем выплат, которые необходимо направить государству. Налогоплательщику не обязательно беспокоится о том, как правильно посчитать сумму итогового платежа. ФНС направляет на адрес физического лица уведомление, в котором прописана как сама ставка, так и сумма к уплате. Тем не менее федеральными органами регулирования ставка устанавливается в следующем размере:

0,1% для квартир, жилых домов, комнат, гаражей;
0,5% для прочих категорий недвижимого имущества;
2% для владений свыше 300 млн.

Муниципальные власти наделены правом устанавливать свои ставки. Однако итоговый коэффициент не может быть увеличен более чем в 3 раза.

Категории граждан, освобожденных от имущественного налога

Не все категории граждан в обязательном порядке должны уплачивать сбор в казну, по факту владения недвижимым имуществом. Освобождение от налога на имущество физических лиц или снижение ставки получают некоторые из них. Разберемся в льготных категориях физических лиц более подробно.

Пенсионеры и предпенсионеры

Граждане пенсионного и предпенсионного возраста имеют преференции по земельному сбору. Он накладывается на разницу стоимости за вычетом кадастровой цены 6 соток. Также не нужно платить за владение одной единицей недвижимого имущества. Если стоимость владения будет выше трехсот тысяч рублей освобождение от налога на имущество пенсионеров и предпенсионеров не применяется.

Многодетные семьи

Преференция может быть использована теми семьями, где воспитывается трое и более детей несовершеннолетнего возраста. Они также могут воспользоваться земельным вычетом, как и предыдущая категория. Если облагаемый участок будет менее 6 соток, то после вычета не потребуется платить никаких взносов.

Кроме того полагается и имущественный вычет: если это квартира, то по 5 кв.м, если дом, то по 7 кв.м за каждого ребенка. Применяется льгота только на один объект каждого вида. Таким образом, полное освобождение от налога на имущество многодетным не положено, эта категория может пользоваться только понижением суммы взноса.

Люди с инвалидностью

Граждане с ограничениями здоровья, а именно инвалиды детства, первой, второй группы, дети-инвалиды пользуются льготой по кадастровой стоимости земли за вычетом 6 соток. Также, если во владении у человека с инвалидностью имеется одна единица недвижимого имущества (квартира, дом, комната, гараж, машино-место) платить за них взнос не потребуется.

Предоставляя инвалидам освобождение от налогов на имущество государство старается поддержать наиболее уязвимые слои населения, сделать их жизнь проще и комфортней. Однако, если кадастровая стоимость объекта превышает 300 млн, заплатить налог за него придется в любом случае.

Военнослужащие

Современные условия подсветили актуальность помощи гражданам, задействованным в обороне и защите интересов государства. Ранее для военных также существовали имущественные льготы и сейчас они как никогда актуальны. Так, освобождение от налога на имущество применяется к военнослужащим уволенным в запас с выслугой от 20 лет, мобилизованным, воевавшим в Афганистане или других точках.

Пострадавшие от радиации

Стандартные кадастровые и имущественные льготы предоставляются ликвидаторам аварии на ЧАЭС, участникам ядерных испытаний, в том числе на Семипалатинском полигоне. Получившие тяжкий ущерб здоровью вследствие воздействия радиации.

Ветераны

К ветеранам также применим закон освобождения от налога на имущество если это:

герои СССР и РФ;
полные кавалеры ордена Славы;
участники ВОВ и других боевых операций по защите СССР;
ветераны современных боевых действий.

Региональные льготники

Рекомендуем ознакомиться с региональными списками льготных категорий в местных ведомствах или на официальных страницах местных социальных служб. Список категорий граждан, которым полагаются преференции, может быть разным в зависимости от региона. Он систематически обновляется, поэтому лучше следить за актуальностью время от времени.

Налог на имущество для резидентов «Сколково»

Срок освобождения от уплаты налога на имущество для организаций на УСН и ОСН, также являющихся резидентами Сколково составляет 10 лет, с момента установления такого права. В это период компаниям назначается нулевая ставка. Организация подтверждает свое право на льготу выпиской из реестра. Необходимость подачи декларации в ФНС сохраняется, помимо чего организация прилагает к ней копию свидетельства участника, данные по расходам и доходам компании.

Особенности получения льгот

Для всех категорий граждан процесс получения льготы примерно одинаковый и регулируется п. п. 2, 3, 5 ст. 407 НК РФ. Также требования выдвигаются и к объекту недвижимости:

не является коммерческим, не используется в предпринимательской деятельности;
кадастровая стоимость ниже трехсот миллионов.

Применение преференций возможно только в отношении одного объекта. Налогоплательщик сам может выбрать, какого именно, исходя из наиболее выгодных для себя условий. Чтобы обозначить свое намерение получить льготы на выбранный объект налогоплательщик обязан направить соответствующую заявку до в налоговый орган до 31 декабря текущего года.

Необходимые документы

В зависимости от того, каким является основание для льготы могут потребоваться следующие документы:

паспорт гражданина;
справка, подтверждающая право на льготу;
справка о составе семьи;
свидетельства о рождении детей;
свидетельство о праве собственности;
документы на дом или прочее имущество.

Заявление

Заявление на освобождение от налога на имущество подается согласно установленной государством форме. Заполнить его можно онлайн, через личный кабинет на сайте налоговой службы или при личном посещении организации. После подачи заявки ее рассмотрят в течение 30 дней, а по истечении этого срока гражданину будет направлено уведомление.

Куда обращаться

Подача документов осуществляется:

через личный кабинет налогоплательщика;
почтовым уведомлением налоговой инспекции;
при личном визите в налоговую;
через МФЦ.

Если в процессе проверки будет выявлено нарушение налогоплательщик будет уведомлен об этом и получит возможность исправить его.

Если льготу не применили

Иногда освобождение от налога на имущество не назначается. Часто это случается, если заявка не была подана, а проверка проводилась автоматически. Физлицо имеет право прошение об аннуляции решения и заявить о своем праве на льготу.

Информация и материалы, представленные на сайте: skolkovo-resident.ru взяты из открытых источников, расположенных в сети «Интернет». Администрация сайта не имеет какого — либо отношения к Федеральному государственному бюджетному учреждению «Фонд Сколково» и иным институтам развития, а также не является аффилированным лицом по отношению к данным организациям и / или к их сотрудникам.