Мы независимая консалтинговая компания, не аффилированная с Фондом Сколково, и не выступаем от его имени.

Налоговые льготы для предприятий в 2025 году

3 января 2025

Для того чтобы способствовать развитию предпринимательства и привлекать инвестиции в эту сферу, госорганы предусматривают разные налоговые преференции для бизнеса. Рассмотрим, какие льготы для предприятий существуют, и кто может рассчитывать на них.

 

Льготы по налогам – что это?

Преференции представляют собой освобождение от определённых платежей или снижение налоговой базы для отдельных категорий плательщиков. Государство их может вводить для разных секторов экономики, социально-значимых инициатив или развитию отдельных регионов. Поддержка может быть временной и постоянной, а также определяться на разных уровнях.

В своём обращении к Федеральному Собранию России президент страны указал, что к 2025 году вклад малого и среднего предпринимательства в валовой внутренний продукт должен достичь отметки в 40%. Для того чтобы поддержать предпринимателей, государство предлагает разные меры помощи, в числе которых послабления для МСП и обществ с ограниченной ответственностью. Такое содействие приобретает особую значимость в условиях текущей экономической обстановки после введения санкционных мер.

Кто может получить

Налоговые льготы становятся всё более разнообразными, и количество предприятий, имеющих право на эти послабления, постоянно увеличивается. Сейчас налоговые преимущества могут получать не только представители малого бизнеса, но и компании среднего и крупного размера. Особенно это актуально для таких секторов, как инновации, инфотехнологии, а также для предприятий, имеющих социальную значимость, например, в области здравоохранения и образования. К этой же категории относятся льготы для высокотехнологичного производства.

Перечень льгот для предпринимательства в этом году

По областям

В этом году предусмотрены разнообразные послабления для бизнеса. В их число попадают следующие налоги:

  1. Имущественный. В областях ставку могут снизить до 0,1% от кадастровой цены. К примеру, в Москве и МО малые компании пользуются ставкой 0,5%, тогда как по стране стандартный тариф составляет 2,2%.
  2. Транспортный. В отдельных регионах малые предприятия могут получить скидки. К примеру, в Калужской области для грузового транспорта с мощностью двигателя до ста лошадиных сил предусмотрены уменьшенные ставки, достигающие 50%.
  3. На прибыль. В областях с сельскохозяйственными и промсекторами бизнесмены могут рассчитывать на платеж до 10% вместо привычных 20%. Это актуально для фирм в сфере агрономии, переработки продукции и производстве.
  4. Региональные налоги. В некоторых российских областях существуют спецмеры, направленные на поддержку новых предпринимателей в виде субсидий и компенсаций. К примеру, в Удмуртии начинающим бизнесменам могут возмещать до половины налогов на имущество и земельный участок в течение первых двух лет их деятельности.
  5. Особые режимы. Например, налоговые каникулы для стартапов высоких техно решений. В Тюменской области компании, работающие в инновационных секторах, могут рассчитывать на уменьшение налога на прибыль – он составит 5% на пять лет.

По типу деятельности

Налоговые льготы

Условия и размеры льготных послаблений зависят от региона и типа предпринимательской деятельности. Например, в России компании по импорту оборудования, для которых нет отечественных аналогов, могут не уплачивать НДС. Это касается разных видов промоборудования, включая станки и железобетонные элементы. Списки оборудования утверждаются правительством.

В прошлом году для отельного и гостиничного дела был установлен нулевой процент НДС, который действует на объекты, построенные до 1.01. 2022 года, и применим до 2027 года. Для новых объектов, построенных после 2022 года, этот процент также будет действовать. Однако предприниматели утверждают, что этого времени недостаточно для полноценной окупаемости. Тем не менее, гостиничное дело получило и позитивные новости. В мае прошлого года государство расширило список услуг, которые туристские организации могут предлагать без НДС. В первую очередь это касается СПА-процедур, работы залов с тренажерами и ухода с использованием косметики.

Послабления для экспортеров

Выгодные условия начали действовать с первого квартала прошлого года, когда 0% НДС на экспортируемые товары начал подтверждаться с помощью эл. реестров. Бизнесменам в этом процессе помогает платформа «Офис экспортера», которая упрощает подготовку документов для подачи в Федеральную налоговую службу России.

Также значительно упрощен механизм подтверждения 0% НДС для услуг, связанных с мировой транспортировкой продукции в рамках действующих договоров.

Стимулы бизнес-инноваций

Государство проявляет активный интерес к развитию IT-сектора. Для стимулирования роста в этой области были внедрены следующие меры: для компаний, занимающихся разработкой отечественного ПО, введены 0% налога на прибыль и НДС, а также снижены страховые взносы до 7,6%. При достижении установленных порогов выплат процент взноса может уменьшиться до нуля. Важное дополнение состоит в том, что в Госдуме РФ предложен законопроект, предполагающий повышение процента налога на прибыль для ИТ-фирм до 5%.

Налоговые каникулы

Налоговые преимущества для обществ с ограниченной ответственностью (ООО) применяются ввиде упрощенных ставок, в то время как для индивидуальных предпринимателей (ИП) действуют налоговые каникулы. Но не все ИП могут полностью освободиться от обязательств. Чтобы воспользоваться данной привилегией, они должны быть зарегистрированы после введения соответствующих условий в регионе, а также находиться на упрощенной или патентной системе налогообложения. Кроме этого, необходима деятельность в одной из областей:

  • соцуслуги;
  • научные разработки;
  • производственная деятельность;
  • услуги гостиниц.

Перечень областей может меняться от региона.

С прошлого года значительно ускорено получение возврата НДС – дожидаться завершения камеральной проверки необязательно. Для этого необходимо подать в Федеральную налоговую службу заявление, указав намерение воспользоваться заявительным порядком, вместе с налоговой декларацией, содержащей сумму возврата.

Данные льготы действуют для тех компаний или ИП, которые не были реорганизованы, ликвидированы или обанкрочены.

Льготы по регионам

Подсчет

Сегодня предпринимательство в регионах имеет значительные преимущества. К примеру, в Ростовской области для определённых категорий предприятий установлена пониженная % налога на прибыль – 13,5%. Если область стремится развивать конкретные сектора, такие как инфотехнологии (например, разработка ПО) или обработка информации, он вправе установить пониженный % по УСН (до 1–5%).

Регионы вправе вводить дополнительные льготы для производителей, закрепленные в местных нормативно-правовых актах. Они представляют реальную возможность снизить налоговую нагрузку, что способствует росту бизнеса и привлечению крупных инвестиций.

Рекомендуем:

  • анализировать условия действующих программ, что позволит повысить конкурентоспособность вашей компании;
  • отслеживать изменения в системе нормативных правовых актов, чтобы избежать ее нарушения, ненужных последствий;
  • активно участвовать в проектах из сфер благотворительности, образования, экологии.

Также следует быть готовыми представить финансовую документацию и другие подтверждения права на использование льгот для предприятий.

Бесплатная консультация по оформлению заявки в Сколково
  • Ответим на все интересующие вас вопросы по теме Сколково
  • Сделаем анализ ваших материалов и дадим рекомендации по улучшению
lead-img
Нет времени читать? 
Получите быструю консультацию от наших специалистов
callback-popup-bg-img

Оставить заявку

Нажимая кнопку «Заказать звонок», вы даете согласие на обработку персональных данных

Ваша заявка отправлена, наш менеджер свяжется с вами.

ООО «Передовые решения» +7 (499) 647-40-29 [email protected]
Россия 115093 Москва Люсиновская 36